Использую в Kylix функции нахождения файлов FindFirst и FindNext - все работает. Но возникла проблема ссылка на папку распознается как обыкновенный файл, т.е. sr.Attr and faDirectory=0 . Может кто посоветует как отличить ссылку на файл от ссылки на папку.

Какая ссылка? символьная - тогда он будет распознан как папка.
Запроси fstat - это вызов из libc - там можно узнать, являеться ли фаил ссылкой.
Тупой способ - прочиать и понять - тот ли это фаил
Ещё тупее - перйти в эту директорию.